Guida· irpef 8 min di lettura
IRPEF: strategie di ottimizzazione legale
Come ridurre legalmente il carico IRPEF con deduzioni, detrazioni e leve previdenziali.
Scritto da Giulia Rossi
Commercialista e consulente fiscale · Pubblicato 20 maggio 2026 · Aggiornato 21 giugno 2026
In sintesi
Le leve legali principali: deduzione fondo pensione (5.164 €), deduzione contributi previdenziali, detrazioni 19% (sanità, interessi mutuo, scuola, sport), bonus edilizi (50%, 65%), regime impatriati per chi rientra dall'estero.
Indice della guida
- Fondo pensione
- Detrazioni 19%
- Bonus edilizi
- Spese deducibili
- Regime impatriati
Fondo pensione
Versamento deducibile fino a 5.164,57 €/anno. Risparmio fiscale = aliquota marginale × versamento. Su aliquota 43% un versamento di 5.000 € risparmia 2.150 € di IRPEF.
Calcolatore correlato
Calcola risparmio fiscale
Detrazioni 19%
- Spese sanitarie oltre 129,11 €
- Interessi mutuo prima casa (max 4.000 €)
- Premi assicurativi rischio morte/invalidità (max 530 €)
- Spese scolastiche figli (max 800 €/figlio)
- Sport dilettantistico ragazzi 5-18 anni (max 210 €/anno)
Bonus edilizi
Bonus ristrutturazione 50% (max 96.000 €/unità), Ecobonus 65% (efficienza energetica), bonus mobili 50% (max 5.000 €). Detrazione spalmata in 10 anni.
Spese deducibili
- Contributi INPS gestione separata
- Spese mediche per disabili
- Assegno periodico ex coniuge
- Erogazioni liberali (ONLUS, partiti)
Regime impatriati
Lavoratori che rientrano in Italia dopo 5+ anni di estero: imponibile ridotto del 50% per 5 anni (Sud Italia o specifiche condizioni: 70%).