Forfettario vs Ordinario vs SRL: confronto
Tre opzioni, tre logiche fiscali. Cosa scegliere in base a fatturato, spese reali, prospettive di crescita.
In sintesi
Indice della guida
- Forfettario in 1 minuto
- Ordinario semplificato in 1 minuto
- SRL in 1 minuto
- Tabella di confronto
- Quando scegliere cosa
- Costi di gestione comparati
Forfettario
Limite 85k, imposta sostitutiva 5/15%, no IVA, no addizionali, no deducibilità spese reali. Pro: semplicità, costi gestione bassi. Contro: nessun beneficio da spese alte.
Ordinario semplificato
Nessun limite ricavi, IRPEF progressiva, IVA dovuta, spese reali deducibili. Pro: utile se spese >40% ricavi. Contro: costi gestione più alti (commercialista, contabilità).
SRL
Tassazione IRES 24% sull'utile + IRAP 3,9% + dividendi 26% al socio. Pro: tutela patrimoniale, utili reinvestibili tassati una sola volta finché non distribuiti. Contro: costi di costituzione e gestione.
Tabella di confronto (utile netto 60.000 €)
- Forfettario (coeff. 78%, no startup): tasse ~7.000 € + contributi ~12.000 € = netto ~41.000 €
- Ordinario semplificato: IRPEF+addizionali ~14.500 € + contributi ~12.000 € = netto ~33.500 €
- SRL (no distribuzione): IRES+IRAP ~16.500 € = utile reinvestibile 43.500 €
- SRL con dividendi: IRES+IRAP + 26% su distribuzione = netto al socio ~32.000 €
Quando scegliere cosa
- Spese basse, ricavi <85k → Forfettario
- Spese alte, ricavi medi → Ordinario semplificato
- Utili reinvestibili, ricavi >100k, tutela patrimoniale → SRL
- Avvio attività veramente nuova → Forfettario start-up 5%
Costi di gestione
Forfettario: 300-800 €/anno commercialista. Ordinario semplificato: 1.500-3.000 €/anno. SRL: 2.500-5.000 €/anno + costituzione ~2.500 €.